¿Qué es la declaración de renta?
La declaración de renta es el documento en el que los ciudadanos requeridos tienen la obligación de especificar todas las transacciones económicas: ingresos, egresos e inversiones, que realizaron o tuvieron el año gravable anterior. Es decir que este año, tu declaración de renta tiene que ser elaborada a partir de los movimientos realizados durante todo el 2024.
Topes para declarar renta en el 2025
Todas las personas naturales que cumplan con alguna de las siguientes condiciones deben declarar el impuesto sobre la renta en el año 2025:
- Que el patrimonio bruto al término del año gravable 2024 sea igual o superior a $211.793.000
- Que los ingresos totales del respectivo ejercicio gravable sean iguales o superiores a $65.891.000.
- Que los consumos mediante tarjeta de crédito sean iguales o superiores a $65.891.000.
- Que el valor total de las compras y consumos sean iguales o superiores a $65.891.000.
- Que el valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras sean iguales o superiores a $65.891.000.
Fechas para declarar renta en el 2025
Los plazos para la presentación de la declaración y el pago del Impuesto sobre la Renta y Complementarios, año gravable 2024 para las personas naturales y las sucesiones ilíquidas, será en una sola cuota a partir del 12 de agosto y hasta el 24 de octubre de 2025, de acuerdo con los dos últimos dígitos del NIT.
| Si los dos últimos dígitos son | Hasta el día | Si los dos últimos dígitos son | Hasta el dia |
|---|---|---|---|
| 01 y 02 | 12 de agosto de 2025 | 51 y 52 | 17 de septiembre de 2025 |
| 03 y 04 | 13 de agosto de 2025 | 53 y 54 | 18 de septiembre de 2025 |
| 05 y 06 | 14 de agosto de 2025 | 55 y 56 | 19 de septiembre de 2025 |
| 07 y 08 | 15 de agosto de 2025 | 57 y 58 | 22 de septiembre de 2025 |
| 09 y 10 | 19 de agosto de 2025 | 59 y 60 | 23 de septiembre de 2025 |
| 11 y 12 | 20 de agosto de 2025 | 61 y 62 | 24 de septiembre de 2025 |
| 13 y 14 | 21 de agosto de 2025 | 63 y 64 | 25 de septiembre de 2025 |
| 15 y 16 | 22 de agosto de 2025 | 65 y 66 | 26 de septiembre de 2025 |
| 17 y 18 | 25 de agosto de 2025 | 67 y 68 | 01 de octubre de 2025 |
| 19 y 20 | 26 de agosto de 2025 | 69 y 70 | 2 de octubre de 2025 |
| 21 y 22 | 27 de agosto de 2025 | 71 y 72 | 3 de octubre de 2025 |
| 23 y 24 | 28 de agosto de 2025 | 73 y 74 | 6 de octubre de 2025 |
| 25 y 26 | 29 de agosto de 2025 | 75 y 76 | 7 de octubre de 2025 |
| 27 y 28 | 1 de septiembre de 2025 | 77 y 78 | 8 de octubre de 2025 |
| 29 y 30 | 2 de septiembre de 2025 | 79 y 80 | 9 de octubre de 2025 |
| 31 y 32 | 3 de septiembre de 2025 | 81 y 82 | 10 de octubre de 2025 |
| 33 y 34 | 4 de septiembre de 2025 | 83 y 84 | 14 de octubre de 2025 |
| 35 y 36 | 5 de septiembre de 2025 | 85 y 86 | 15 de octubre de 2025 |
| 37 y 38 | 8 de septiembre de 2025 | 87 y 88 | 16 de octubre de 2025 |
| 39 y 40 | 9 de septiembre de 2025 | 89 y 90 | 17 de octubre de 2025 |
| 41 y 42 | 10 de septiembre de 2025 | 91 y 92 | 20 de octubre de 2025 |
| 43 y 44 | 11 de septiembre de 2025 | 93 y 94 | 21 de octubre de 2025 |
| 45 y 46 | 12 de septiembre de 2025 | 95 y 96 | 22 de octubre de 2025 |
| 47 y 48 | 15 de septiembre de 2025 | 97 y 98 | 23 de octubre de 2025 |
| 49 y 50 | 16 de septiembre de 2025 | 99 y 00 | 24 de octubre de 2025 |
¿Qué pasa si no presento mi declaración de renta o la presento tarde?
Al ser un deber decretado por ley, las personas naturales que no declaren renta o lo hagan fuera de la fecha establecida tendrán sanciones.
- Si presentas tu declaración de renta después de tu fecha límite, tendrás que pagar una sanción por declarar tarde, conocida como sanción por extemporaneidad. Esta sanción equivale al 5% de tu impuesto a cargo y aumenta con cada mes o fracción de mes que pase entre la fecha límite de pago y la fecha en la cual se presente la declaración de renta.
- La sanción mínima que se pagará en 2025 por las obligaciones incumplidas o mal cumplidas con la DIAN es de $498.000. Es decir que solo por declarar un día tarde, ya tendrías que asumir este valor, incluso si tu declaración de renta arroja un valor a pagar de cero.
- Te será enviado un mensaje de advertencia, notificando que cuentas con un mes máximo para realizar el pago correspondiente al monto del impuesto, de no ser cumplido este plazo se le anexará un 10%, articulo 641 de la ley establecida.
- De no declarar impuestos sobre la renta en ninguno de los casos anteriores se le sumará un 20% como sanción en base a el valor de sus consignaciones bancarias o bien los ingresos brutos de la persona, esto se dará en relación al periodo en el que el mismo no declaró impuestos o en relación a los ingresos de la última declaración que ha realizado, articulo 643 de la ley establecida.
Como has podido ver con estas recomendaciones, presentar a tiempo tu declaración de renta 2024 y cumplir con tus obligaciones tributarias es de gran importancia.
¿DEBES DECLARAR RENTA?
